11.13 制定预算

一句话讲明白

把每个活动的成本估算层层加总，再摊到每个月份上，批准后就是成本基准——以后花钱就照它考核。

生活类比

装修总预算：人工、材料、设备逐项加总 = 15 万（含 1 万应急），业主签字 → 这是成本基准；老板另留 2 万"谁也不许动"的风险金 → 管理储备；两者相加 17 万是项目预算/总资金需求。再把 15 万按月份摊开：3 月 3 万、4 月 6 万……画出来就是一条 S 曲线。

正经定义

制定预算是汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立一个经批准的成本基准的过程。主要作用：确定可据以监督和控制项目绩效的成本基准。本过程仅开展一次或仅在项目的预定义点开展。

拆解与流程

输入 — 工具与技术 — 输出

⭐ 层层汇总的公式（必背，画出来就是一张图）

活动成本估算 + 活动应急储备 → 工作包成本
工作包成本 + 应急储备     → 控制账户成本
控制账户成本汇总          → 成本基准
成本基准 + 管理储备       → 项目预算（总资金需求）

• 成本基准 = 经过批准的、按时间段分配的项目预算，不包括任何管理储备，只有通过正式的变更控制程序才能变更，用作与实际结果比较的依据；它是不同进度活动经批准的预算的总和。
• 有必要动用管理储备时，必须经变更控制过程批准后，把适量的管理储备移入成本基准。
• 因为成本估算与进度活动直接关联，所以可按时间段分配成本基准，得到一条 S 曲线；使用挣值管理的项目，成本基准即绩效测量基准。

工具要点

输出二：项目资金需求

根据成本基准确定总资金需求和阶段性（如季度、年度）资金需求。成本基准中包含预计支出与预计债务；总资金需求 = 成本基准 + 管理储备，通常分阶段投入，可能出现非连续的、阶梯状的需求。

输入里的两个"计划+基准"

• 资源管理计划：提供人力与其他资源的费率、差旅成本估算等可预见成本信息。
• 范围基准：项目范围说明书（含资金制约因素与财务假设）、WBS、WBS 字典，用于成本估算和管理。

考试怎么考

• 题型：选择题 + 计算/案例题（求成本基准、项目预算、判断储备归属）。
• 必背：成本基准不含管理储备；项目预算 = 成本基准 + 管理储备；S 曲线；资金限制平衡可能调整进度计划。
• 陷阱词：
• "成本基准包括管理储备" → 错。
• "制定预算在项目中反复开展" → 错，仅开展一次或仅在预定义点。
• "资金限制平衡就是削减范围" → 错，是通过调整进度/工作节奏来平衡资金限额。
• 常见问法："某项目成本基准 100 万，管理储备 10 万，项目预算为多少？" → 110 万。

易混辨析

一秒记忆

"活动加应急成工作包，工作包加应急成账户，账户汇总成基准；基准再加管理储备，才叫项目预算。基准里没有管理储备——这句话年年考。"

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